В чем разница между самозанятым и ИП на НПД?
Самозанятые и индивидуальные предприниматели, работающие в режиме налога на профессиональный доход (НПД), — это две формы ведения деятельности, которые становятся всё более популярными в России. Понимание различий между этими статусами важно для выбора наиболее подходящего варианта работы.
Основные понятия
Самозанятость — это особый налоговый режим, который позволяет людям, работающим на себя, платить налог на профессиональный доход. Он был введён в качестве эксперимента в 2019 году, а с 2020 года стал доступен во всех регионах России. Самозанятыми могут стать репетиторы, няни, фотографы, дизайнеры, программисты и другие специалисты, работающие самостоятельно.
Индивидуальный предприниматель (ИП) — это физическое лицо, зарегистрированное в установленном порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. ИП может работать в разных режимах налогообложения, включая общую систему, упрощённую систему (УСН) и патентную систему. С 2020 года ИП также могут применять режим НПД.
Отличия самозанятого от ИП на НПД
- Регистрация и оформление статуса. Для того чтобы стать самозанятым, достаточно зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог» или через портал Госуслуг. Для этого не нужно собирать никаких документов, кроме паспорта. Регистрация ИП требует более сложной процедуры: необходимо подать заявление в налоговую инспекцию, оплатить государственную пошлину и получить свидетельство о регистрации. Через наш сервис можно зарегистрировать ИП онлайн и полностью бесплатно, даже пошлину платить не придется.
- Налогообложение и ставки. Самозанятые платят налог на профессиональный доход по ставке 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами. ИП на НПД также платят налог по этим ставкам, но могут выбирать режим в зависимости от вида деятельности и типа клиентов. Если какие-то операции выгоднее проводить по общему режиму налогообложения (например, чтобы принять к вычету НДС), ИП вправе сделать это в любой момент на своё усмотрение.
- Обязательные платежи и взносы. Самозанятые не обязаны платить страховые взносы, но могут делать это добровольно. ИП на НПД должны платить страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, если их доход превышает 300 тысяч рублей в год.
- Возможности для развития бизнеса. Самозанятость подходит больше для работы на себя, чем для бизнеса: физлица на НПД не могут нанимать сотрудников и имеют ограничения по видам деятельности, а также относительно невысокий лимит дохода — 2,4 миллиона рублей в год. ИП на НПД могут нанимать сотрудников, открывать счета в банках, заключать договоры с контрагентами и расширять свой бизнес.
- Ответственность и риски. Самозанятые несут ответственность за свои действия только в пределах своего имущества. ИП на НПД несут ответственность всем своим имуществом, что может привести к его потере в случае банкротства.
Преимущества и недостатки каждого статуса
Преимущества самозанятости:
- отсутствие страховых взносов;
- простота регистрации;
- отсутствие отчётности;
- возможность работать на себя.
Недостатки самозанятости:
- ограниченные возможности для развития бизнеса;
- отсутствие расчетного счета (партнерам-юрлицам и другим ИП удобнее проводить оплату на расчетный счет);
- нет доступа к бизнес-кредитам;
- нельзя нанимать сотрудников.
Преимущества ИП на НПД:
- возможность нанимать сотрудников;
- более широкий спектр деятельности (только ИП может получить некоторые лицензии на работу, что расширит виды деятельности);
- доступ к кредитам;
- возможность зарегистрировать товарный знак;
- для некоторых контрагентов сотрудничество с ИП более понятно и безопасно за счет привычного статуса бизнесмена;
- если ИП на НПД превысит лимит дохода 2 400 000 руб., то вправе перейти на УСН 6% и применить эту ставку к сумме превышения, а физическое лицо на НПД в таком случае должно заплатить с суммы превышения 13% НДФЛ.
Недостатки ИП на НПД:
- необходимость уплаты страховых взносов;
- ответственность по бизнес-долгам личным имуществом.
Какой статус выбрать?
Выбор между самозанятостью и ИП на НПД зависит от целей и задач предпринимателя. Если вы работаете самостоятельно и не планируете нанимать сотрудников, то самозанятость может быть лучшим выбором. Если же вы хотите развивать свой бизнес, нанимать сотрудников и иметь доступ к программам господдержки, то ИП на НПД может быть более подходящим вариантом.
Надеемся, что эта информация поможет вам сделать правильный выбор и успешно вести свой бизнес в России.
