Что такое налогообложение для ИП и ООО простыми словами?
Какие налоговые режимы есть для бизнеса
ОСНО - общий режим
Кому подходит: всем ИП и ООО. Ограничений по видам деятельности нет. Это режим с самой большой налоговой нагрузкой и отчетностью. Обычно его выбирают при крупных доходах, большом количестве сотрудников, при работе с НДС, при необходимости иметь филиалы и представительства.
Налог: НДФЛ 13% для ИП и налог на прибыль 20% для ООО, а также все платят НДС 20%, 10% или 0% - зависит от вида деятельности и региона, и налог на имущество
Условия: нет ограничений ни по доходу, ни по количеству штата, ни каких-то других.
УСН - упрощенная система налогообложения
Кому подходит: ИП и ООО, большому количеству направлений малого и среднего бизнеса. Можно открыть агентство недвижимости, туристическую фирму, школу танцев, строительную компанию и др. Нельзя использовать УСН в игорном бизнесе, производстве подакцизных товаров, банковской деятельности, для ювелирного бизнеса, ломбардов, частных адвокатов и нотариусов, агентств занятости и др. Полный список запрещенных видов деятельности - в ст. 346.12 НК РФ.
Налог: “Доходы” 6% или “Доходы - расходы” 15%. При превышении лимитов будет 8% и 20% соответственно.
Условия: для стандартных ставок - годовой доход до 150 млн руб., сотрудников не более 100 человек, остаточная стоимость основных средств до 150 млн. руб. Для повышенных ставок при превышении лимитов: доходы от 150 - до 200 млн. руб., в штате от 100 - до 130 работников.
В качестве эксперимента в Москве, в Московской и Калужской областях, Татарстане до 31.12.2027 года действует автоматизированная УСН (автоУСН, АУСН). Подробнее об этой системе - в нашей статье.
ЕСХН - единый сельскохозяйственный налог
Кому подходит: только ИП, работающим в сфере бытовых услуг - парикмахерам, мастерам в обувных и текстильных мастерских, для выполнения монтажных, фотографических работ, оказания ветеринарных услуг и др.
Налог: стоимость патента, размер зависит от региона и вида деятельности.
Условия: средняя численность работников - 15 человек, а максимальный доход за год - 60 млн руб.
НПД - Налог на профессиональный доход
Кому подходит: самозанятым физ. лицам и ИП, производящим товары или оказывающим услуги самостоятельно. Речь о репетиторах, настройщиках рекламы в интернете, флористах, рукодельницах, вебмастерах и т.д.
Налог: 4% с дохода, полученного от физ. лиц и 6% от работы с юр. лицами и другими ИП.
Условия: доход до 2,4 млн руб. в год, отсутствие работников.
Изучайте местное законодательство! Налог по каждой системе может быть снижен региональными властями
На что обратить внимание при выборе режима
Выбирая систему налогообложения для ИП или ООО, отталкивайтесь от таких критериев:
- Вид деятельности, необходимость уплаты НДС
- Применение НДС партнерами (они предпочитают работать с бизнесменами на ОСН)
- Количество работников
- Планируемый годовой доход и расходы
- Льготы спец. режимов по уменьшению налога
Сервис поможет открыть ИП или создать ООО в онлайн-режиме. Просто заполните анкету. Сервис по вашим данным сформирует документы для регистрации и отправит их в налоговую онлайн. Это быстро, удобно и надежно! При желании для вас сразу подготовят уведомление о применении УСН. Если онлайн-подача вам не подходит, скачайте документы с инструкцией по подаче для ИП или для ООО.
