Внимание! Декларацию УСН для ООО нужно сдать до 27 марта. А для ИП — до 25 апреля. Получите её сейчас. Подробнее
Реклама ООО "Регми Софт"
Счёт для бизнеса
с максимальной выгодой
Сравните условия обслуживания в разных банках
Сергей Гостев
14 ноября 2023
274

Сколько ООО платит налогов за сотрудников?

Хочу открыть общество с ограниченной ответственностью, изучаю налогообложение. Подскажите, а за штат какие налоги нужно платить ООО?
Бесплатная онлайн регистрация ООО
Артем Юсупов
ООО платит за своих сотрудников:
  • НДФЛ - 13% от зарплаты, если работник является резидентом РФ или 30%, если нерезидентом
  • Страховые взносы - 30% от зарплаты на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование
  • От 0,2% - до 8,5% - на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний
  • Больничные и отпускные
НДФЛ и взносы в фонды надо платить и за подрядчиков по ГПД.
Наш бесплатный сервис поможет открыть ООО удаленно и сам заполнит документы.

Что платит ООО за штат

Так как работодатель - налоговый агент по отношению к сотрудникам, он должен платить за них налоги. А перед этим - сам рассчитать их и удержать. Также ООО платит еще страховые взносы, больничные и отпускные за работников.

НДФЛ

Если сотрудник - резидент Российской Федерации, то есть постоянно проживает в стране (больше 183 дней в течение следующих подряд 12 месяцев), то из его зарплаты ООО уплачивает 13% НДФЛ - налога на доход физических лиц. А если работник - нерезидент, то ставка этого налога повышается до 30%. Кстати, НДФЛ надо уплачивать не только в рамках трудовых договоров, но и ГПД.

НДФЛ компания-работодатель берет из зарплаты работника, то есть это как бы его траты, но исчислять и уплачивать их должно ООО. В итоге сотрудник получает зарплату за вычетом НДФЛ.

Работник может уменьшить доход, облагаемый НДФЛ, если имеет право на налоговый вычет, например, на покупку квартиры. А бывают доходы, которые НДФЛ не облагаются, например, материальная помощь до 4000 руб.

Получается, итоговая формула НДФЛ такая:

НДФЛ = (зарплата за месяц - налоговые вычеты) * ставку НДФЛ

Важно:
Начиная с 2023 г., работодатель должен удерживать НДФЛ и при выплате первой половины зарплаты

Страховые взносы

ООО за каждого работника должно заплатить страховые взносы в суммарном размере 30,2% от зарплаты - это стандартная ставка:

  • 30% - на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
  • От 0,2% - до 8,5% - на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний. Какой именно процент придется платить, зависит от класса риска. Он присваивается, исходя из основного вида деятельности ООО
Важно:
За подрядчиков по ГПД ООО с 2023 года также обязано отчислять взносы на все виды страхований. Исключение - на травматизм платить не надо, если это не предусмотрено ГПД

Больничные и отпускные

ООО-работодатель оплачивает первые три дня больничного листа, если работник взял его из-за заболевания или травмы. Если больничный дольше этого срока, то остальные дни оплачивает уже Социальный фонд России (СФР). А если причина другая, то фонд оплачивает все дни, в том числе, первые три.

Также каждый оформленный по трудовому договору сотрудник имеет право на ежегодный оплачиваемый работодателем отпуск. Чтобы рассчитать отпускные, надо средний дневной заработок умножить на количество дней отдыха сотрудника. Если в срок отпуска вошли нерабочие праздничные дни, они не оплачиваются, а продолжительность отпуска на них увеличивается.

Регистрация ООО онлайн бесплатно

Чтобы быстро и бесплатно открыть ООО и не платить даже госпошлину, обратитесь к нашему онлайн-сервису. Просто введите данные в анкету, а сервис сам заполнит пакет документов для регистрации общества с ограниченной ответственностью. Бумаги направятся в ФНС онлайн, сэкономив ваше время и деньги. Ошибки исключены: сервис использует только новые бланки и учитывает все требования налоговой. Быстро, удобно, надежно!

Полезно знать при открытии бизнеса

Читать комментарии

Читайте также

Срок регистрации ООО в налоговой
Регистрация ООО
10.09.2019

Комментарии

Тут еще никто не оставил свой комментарий
Задать вопрос
Задайте свой вопрос

Если не нашли нужного ответа на свой вопрос? Поищите его в списке всех вопросов или задайте его нашим экспертам и мы оперативно разберем вашу ситуацию

Задать вопрос