Реклама ООО "Регми Софт"
Счёт для бизнеса
с максимальной выгодой
Сравните условия обслуживания в разных банках
Алла Маталасова
14 сентября 2023
1,064

Патент на обучение - как получить, сколько стоит и какие ограничения

Я планирую открывать ИП, заниматься обучением населения и репетиторством. Подскажите, можно ли получить патент на обучение на курсах? Сколько стоит патент? Какие есть ограничения?
Получите патент для ИП онлайн
Евгения Смирнова
Услуги обучения детей и взрослых могут оказываться в рамках ПСН. Вам нужно проверить условия закона о патентной системе налогообложения вашего региона, подготовить заявление на получение патента и подать его в налоговую по месту регистрации, если вы оформляете патент одновременно с регистрацией ИП. Ваш годовой доход не может превышать 60 млн рублей, а количество сотрудников - не более 15 человек. Также, вы можете вести курсы онлайн, патент это не запрещает.

На ПСН можно заниматься розничной торговлей:

Кто может получить патент на обучение населения?

Для оказания услуг обучения в рамках патента в 2024 году должны соблюдаться следующие условия:

  • в регионе вашей регистрации и деятельности должен действовать закон с условиями работы по патенту и наличием образовательных услуг в качестве допустимого вида деятельности в рамках патента; проверить это можно через наш сервис подачи документов на патент - после выбора вашего региона будет набор видов деятельности, доступных для получения патента в вашем регионе:

  • Доход с начала календарного года от деятельности в рамках патента не должен превышать 60 млн рублей;
  • Число работников - до 15 человек, это среднее количество наемных сотрудников по всем видам деятельности с учетом наемного персонала по договорам, отличным от трудовых.

Важно!
Патент оплачивается, даже если деятельность на ПСН не принесла доход!

Сколько стоит патент на услуги обучения на курсах?

Общая формула расчета стоимости патента выглядит так:

Размер налога = (налоговая база / 365 (366) дней х количество дней срока, на который выдан патент) х 6%.

Налоговая база - годовой доход, который может получить ИП по каждому конкретному виду деятельности, он определен в местном законе. Закон вы сможете найти через официальный сайт налоговой. Стоимость патента вы сможете уменьшить на сумму некоторых страховых платежей (взносов) и пособий.

Таким образом, на итоговую стоимость патента влияет:

  • потенциальный уровень дохода ИП в регионе по данному виду деятельности;
  • срок патента;
  • количество наемных сотрудников.

Например, в Твери патент услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых на срок 5 месяцев без наемных работников стоит 4117 руб., а в Ярославле на тех же условиях стоимость патента составляет 3597 руб. Рассчитать стоимость патента в вашем регионе можно на официальном сайте налоговой.

Если срок патента меньше шести месяцев, то вся его стоимость оплачивается одним платежом не позднее срока окончания действия патента. Если срок патента от 6 месяцев до года, то оплачивается 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента, а 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

Как получить патент на обучение и репетиторство в 2024 году?

Заявление на получение патента по утвержденной форме надо подать в налоговую напрямую, через МФЦ или онлайн через специальный сервис, который сформирует пакет документов без ошибок и с использованием актуальных форм документов.

Подать заявление на патент нужно не позднее чем за 10 рабочих дней до начала применения ПСН, если ИП уже зарегистрировано. Подать заявление можно лично или через представителя в бумажном виде, направить его по почте с описью вложения, либо подать в электронной форме. Форма заявления утверждена в 2020 году, бланк состоит из пяти листов. Титульный лист заявления выглядит так:

Заявление на получение патента

Налоговая выдает патент на срок от одного месяца до года, начиная с даты, указанной в заявлении на оформление патента.

Создать документы для получения патента

Подать заявление на патент онлайн

  1. Перейдите на онлайн-сервис

  2. Выберите ваш вариант:
    • Зарегистрировать ИП онлайн сразу на патенте - если будете работать на ПСН в регионе своей регистрации
    • Только подать заявление на ПСН для уже существующего ИП

  3. Заполните всплывающие поля. В сервисе легко указать характеристики нужного вам патента. Все документы по вашим данным сайт подготовит сам без ошибок на новых бланках

  4. Подайте готовые документы в ФНС онлайн сразу через сервис - это быстро, удобно и надежно! Или скачайте их для самостоятельной подачи на бумаге

Подать заявление онлайн

На что обратить внимание ИП при получении патента на обучение

ИП на патенте вправе оказывать именно образовательные услуги, т.е. проводить обучение - вести “живые” вебинары, лекции, конференции. Таким образом, реализация онлайн материалов и продуктов, к которым покупатель получает доступ сразу после оплаты (методички, материалы и т.д) не подпадает под данный вид деятельности и является либо продажей товара, либо информационной услугой. Важно, чтобы в договоре с клиентом было обозначено, что ИП оказывает именно образовательные услуги.

Если ИП реализует образовательную программу в соответствии со ст. 12 ФЗ «Об образовании в Российской Федерации», выдает по их окончании официальные документы об образовании и имеет наемных сотрудников, то необходима лицензия. Если ИП ведет курсы по образовательной программе самостоятельно, не выдает официальных документов, то лицензия не нужна.

Что еще нужно знать о патентной системе

Читать комментарии

Читайте также

Задать вопрос
Задайте свой вопрос

Если не нашли нужного ответа на свой вопрос? Поищите его в списке всех вопросов или задайте его нашим экспертам и мы оперативно разберем вашу ситуацию

Задать вопрос