На ОСНО сколько платить налогов?
- НДС. Основная ставка налога - 20%. Может быть снижена в зависимости от категории товаров и услуг до 10% и до 0%. Есть и освобождение от НДС
- Налог на имущество. Ставка в пределах 2,2%
- Торговый сбор при торговле в Москве
- НДФЛ с зарплат, отпускных и больничных сотрудникам
- Земельный и транспортный налоги, если есть эти объекты
Налоги ИП и ООО на общем режиме
ОСНО вправе применять и индивидуальные предприниматели, и общества с ограниченной ответственностью.
Вот, какие налоги платит бизнес на ОРН вне зависимости от организационно-правовой формы:
- НДС - налог на добавленную стоимость. Основная ставка налога - 20%. Для некоторых продуктов питания, лекарств, детских товаров она снижена до 10%. Для гостиничной деятельности по предоставлению номеров, экспорта и некоторых сопутствующих ему товаров, работ и услуг - ставка 0%, но это не освобождение! А бывает, что ИП или ООО на ОСНО освобождается от НДС, эти условия в ст. 145 НК РФ. Также некоторые товары и услуги НДС не облагаются, но это тоже не освобождение и не ставка 0%, а особые условия из-за вида деятельности
- Налог на имущество, используемое в бизнес-целях, ИП платит как физ. лицо. А у ООО налогом облагается имущество в собственности ООО, состоящее на балансе как основное средство, к примеру, здание. Какая ставка такого налога, решает субъект, ее устанавливают в пределах 2,2%
- Торговый сбор. По состоянию на 2023 год введен только в Москве. Его уплачивают при торговле в магазине, павильоне, палатке, с раскладного стола-прилавка, автолавки, через торговый автомат. ставка налога зависит от удаленности места торговли от центра, размера торгового места
- НДФЛ с зарплат, отпускных и больничных сотрудникам. Также за штат надо платить страховые взносы, а ИП еще и за самого себя
- Земельный и транспортный налоги, если у ИП или ООО есть своя или в бессрочном пользовании земля или в собственности транспорт. Налог считает ФНС и присылает уведомлением
В зависимости от того, ИП или ООО вы открыли на ОСНО, надо также платить:
- ИП - налог на доходы физических лиц. В случае с ОСНО имеется в виду НДФЛ с доходов от предпринимательства. Он платится только с прибыли, а не со всей суммы дохода. Ставка налога - 13%. Но если годовой доход более 5 млн руб., то платится налог 650 000 руб. + 15% с суммы превышения
- ООО - налог на прибыль организации, считающуюся как разница между доходами и расходами. Ставка налога - 20%, из которых 3% идут в федеральный бюджет, а 17% - в местный. Регионы могут понижать ставки. А есть и льготы, где такой налог будет 0%, например, для образовательных организаций
С 2023 года все эти налоги уплачиваются в составе единого налогового платежа
Регистрация ИП онлайн бесплатно
Если вы хотите открыть ИП, то сделать это онлайн бесплатно поможет наш сервис. Система сама заполнит пакет документов для регистрации индивидуального предпринимателя по вашим данным. Бумаги направятся в ФНС онлайн, сэкономив ваше время и деньги. Ошибки исключены: сервис использует только новые бланки и учитывает все требования налоговой. Это быстро, удобно и надежно!
Регистрация ООО онлайн бесплатно
Чтобы быстро и бесплатно открыть ООО на УСН и не платить даже госпошлину, обратитесь к нашему онлайн-сервису. Просто введите данные в анкету, а сервис сам заполнит пакет документов для регистрации общества с ограниченной ответственностью. Бумаги направятся в ФНС онлайн, сэкономив ваше время и деньги. Ошибки исключены: сервис использует только новые бланки и учитывает все требования налоговой. Быстро, удобно, надежно!
