Реклама ООО "Регми Софт"
Счёт для бизнеса
с максимальной выгодой
Сравните условия обслуживания в разных банках
Наталья Губина
14 июля 2023
1,400

Какая система налогов подходит образовательному учреждению?

Разбираюсь в системах налогообложения для частной школы. Подскажите, какая ставка налога на прибыль образовательных учреждений, если школа частная? Можно ли применять УСН?
Заполните декларацию УСН онлайн
Виктор Бакаев
Для частных образовательных учреждений лучше всего подойдёт упрощенная система налогообложения. Льготы распространяются только на налоги бюджетного образовательного учреждения, поэтому применение ОСНО для вас не имеет смысла.

Сравнение налоговых режимов для образовательных учреждений

  • УСН - упрощенная система налогообложения. Удобна единой фиксированной налоговой ставкой и возможностью выбрать базу для расчета налога - процент с доходов (6%) или с разницы между доходами и расходами (15%). Если у вас небольшие расходы, объект “Доходы” подходит оптимально. Когда расходов больше, чем 60% от оборота, имеет смысл использование объекта “Доходы за вычетом расходов”.
  • ОСНО - общая система налогообложения. Вы можете выбрать эту систему, но смысла в этом никакого нет. Вам придется платить много налогов (НДС, на имущество), нанимать бухгалтера, ежемесячно отчитываться. Бюджетное образовательное учреждение не платит налог на прибыль и освобождается от НДС, но в вашем случае льгота не применима.

Если вы уже прошли регистрацию ИП или ООО на неподходящем режиме, потребуется сменить систему налогообложения.

Упрощенка для образовательных учреждений

Условия для упрощёнки:

  • В компании не более 130 сотрудников,
  • Доход бизнеса не более 200 млн ₽ в год,
  • ОС - не более 150 млн ₽,
  • Доля участия других компаний в капитале ООО - не выше 25%,
  • У компании нет филиалов,
  • Деятельность не входит в список запрещенных для УСН согласно ст. 346.12 НК РФ (банки, ломбарды, МФО, адвокаты, нотариусы, агентства занятости и пр.).

Ставка налога для образовательных учреждений на УСН - 6% или 15% в зависимости от выбранного объекта налогообложения. Режим доступен в двух вариантах: УСН “Доходы” 6% и УСН “Доходы минус расходы” 15%.

ИП и ООО на упрощенке не платят НДС, налог на прибыль, налог на имущество. Также к плюсам режима относится возможность компенсировать уплаченные взносы, за сотрудников, простая ежегодная отчетность в форме налоговой декларации, минимальный бухучет (книга), возможность платить налоги ежеквартально. Обратите внимание, что при убытках на УСН 15% есть минимальный налог.

Налог по УСН уплачивается ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Раз в год подается декларация.

Может заинтересовать: Какой ОКВЭД используют школы?

Открыть ИП или ООО

Зарегистрировать ИП или ООО для открытия бизнеса можно онлайн с помощью нашего сервиса. Это бесплатно. Сервис может заполнить заявление на регистрацию, подобрать подходящие ОКВЭД, подготовить уведомление о выборе УСН. Вы получите полный комплект документов для налоговой по одной заявке и сможете сразу отправить его в ИФНС.

Выбирайте автоматический сервис и следуйте подсказкам: регистрация ИП или открытие ООО.

Для частной школы лучше всего подойдёт код ОКВЭД 85.13 “Образование основное общее”.

Как перейти на УСН

Если вы хотите изменить систему налогообложения и перейти на УСН, подайте в налоговую уведомление до 31 декабря текущего года. Переход на УСН возможен только с нового календарного года. Исключение — закрытие и повторное открытие ИП. С нашим сервисом это сделать очень просто - закрыть и открыть онлайн.

Уведомление об УСН для ИП

Уведомление об УСН для ООО

Взносы для образовательных учреждений

Применение УСН не освобождает от обязанностей по уплате обязательных страховых отчислений. Независимо от того, какие налоги платит образовательное учреждение, бизнесмены платят взносы:

  • ИП за себя - 45 842 руб. в год + 1% в ПФР от дохода свыше 300 000 ₽ в год.
  • Страховые взносы за сотрудников: 30% в пределах единой базы исчисления (доход сотрудника 1 917 000 ₽ в год нарастающим итогом) и 15,1% (при превышении установленной базы).
  • Взнос за травматизм - от 0,2% до 8,5% оплачивается при найме сотрудника по трудовому договору (при найме по ГПХ взнос не уплачивается).

Обратите внимание: можно уменьшить налог УСН или цену патента на уплаченные взносы. До 50% — от взносов за сотрудников или 100% — от своих взносов.

Читать комментарии

Читайте также

Ломбард на УСН
Регистрация ИП
13.09.2019
Переход на ЕНВД
Регистрация ИП
03.10.2019
Задать вопрос
Задайте свой вопрос

Если не нашли нужного ответа на свой вопрос? Поищите его в списке всех вопросов или задайте его нашим экспертам и мы оперативно разберем вашу ситуацию

Задать вопрос