Какая система налогообложения подходит для ПВЗ?
И для пункта Вайлдбериз, и для открытия ПВЗ Озон налоги платить выгоднее на упрощенке. Все маркетплейсы используют единую систему - агентское вознаграждение, с которого и будет считаться сумма налога.
Сравнение налоговых режимов для ПВЗ
Подходят для ПВЗ
- УСН - упрощенная система налогообложения. Удобна единой фиксированной налоговой ставкой и возможностью выбрать базу для расчета налога - процент с доходов (6%) или с разницы между доходами и расходами (15%). Если у ПВЗ небольшие расходы, объект “Доходы” подходит оптимально. Когда расходов много, имеет смысл использование объекта “Доходы за вычетом расходов”. На данном режиме ПВЗ сможет предоставлять дополнительные услуги, например - организовать курьерскую доставку.
- ОСНО - общая система налогообложения. Предусматривает налог на доход и НДС. Режим подходит ПВЗ, но из-за высокой налоговой нагрузки и большого количества отчетности его применение бессмысленно.
Если вы уже прошли регистрацию ИП или ООО на неподходящем режиме, потребуется сменить систему налогообложения.
Упрощёнка для пункта выдачи заказов
Оптимальный режим для ПВЗ - упрощенная система налогообложения. Режим доступен в двух вариантах:
- УСН “Доходы” 6%
- УСН “Доходы минус расходы” 15%
Считается, что выгоднее выбирать 6%, если ваши официальные расходы не превышают 60% от оборота.
УСН предполагает уплату фиксированного налога. ИП и ООО на упрощенке не платят НДС, налог на прибыль, налог на имущество. Также к плюсам режима относится возможность компенсировать уплаченные взносы за сотрудников.
УСН подходит бизнесу при условиях:
- В компании не более 130 сотрудников,
- Доход бизнеса не более 200 млн ₽ в год,
- ОС - не более 150 млн ₽,
- Доля участия других компаний в капитале ООО - не выше 25%,
- У компании нет филиалов,
- Деятельность не входит в список запрещенных для УСН согласно ст. 346.12 НК РФ (банки, ломбарды, МФО, адвокаты, нотариусы, агентства занятости и пр.).
Особенности режима:
- Отчетность подается только раз в год в форме налоговой декларации
- Уплата налога: ежеквартально, авансовыми платежами
- Бухучет: ведется книга учета доходов или доходов и расходов
- Не нужно платить НДС, налог на имущество, НДФЛ
- Можно компенсировать уплаченные страховые взносы
- Нужно иметь ККМ при наличии сотрудников
- При убытках на УСН 15% есть минимальный налог
Открыть ИП или ООО с заявлением УСН
Зарегистрировать ИП или ООО для открытия ПВЗ можно онлайн с помощью нашего сервиса. Это бесплатно. Сервис может заполнить заявление на регистрацию, подобрать подходящие ОКВЭД, подготовить уведомление о выборе УСН. Вы получите полный комплект документов для налоговой по одной заявке и сможете сразу отправить его в ИФНС.
Выбирайте автоматический сервис и следуйте подсказкам: регистрация ИП или открытие ООО.
Как перейти на УСН
Если вы хотите изменить систему налогообложения и перейти на УСН, подайте в налоговую уведомление до 31 декабря текущего года. Переход на УСН возможен только с нового календарного года. Исключение — закрытие и повторное открытие ИП. С нашим сервисом это сделать очень просто - закрыть и открыть онлайн.
Уведомление об УСН для ИП
Уведомление об УСН для ООО
Взносы для пункта выдачи на УСН
Применение УСН не освобождает от обязанностей по уплате обязательных страховых отчислений. Независимо от того, какие налоги платит ПВЗ, бизнесмены платят взносы:
- ИП за себя - 45 842 руб. в год + 1% в ПФР от дохода свыше 300 000 ₽ в год.
- Страховые взносы за сотрудников: 30% в пределах единой базы исчисления (доход сотрудника 1 917 000 ₽ в год нарастающим итогом) и 15,1% (при превышении установленной базы).
- Взнос за травматизм - от 0,2% до 8,5% оплачивается при найме сотрудника по трудовому договору (при найме по ГПХ взнос не уплачивается).
Обратите внимание: можно уменьшить налог УСН или цену патента на уплаченные взносы. До 50% — от взносов за сотрудников или 100% — от своих взносов.
