Какая система налогообложения подходит для мастера маникюра?

Да, мастер маникюра платят налог, так как их деятельность приносит доход и приравнивается к предпринимательской. Какой налог выбрать мастеру маникюра, зависит от количества сотрудников, наличия доп.услуг и прибыли. Работающие в одиночку мастера маникюра-самозанятые налог платят по льготной ставке - 4% при работе с физлицами. Но, если у вас есть сотрудники, вы открываете салон, продаете косметические товары - нужно регистрировать ИП на УСН или патенте.

Сравнение налоговых режимов для мастера маникюра

• НПД - налог на профессиональную деятельность или “самозанятость”. Лучше всего подходит для мастер маникюраов, которые работают в одиночку. Предусмотрена единая ставка налога, нет страховых взносов. На режиме нельзя нанимать сотрудников и продавать товары не своего производства.
• ПСН - патентная система налогообложения. Мастер маникюра — вид деятельности, для которого доступна работа по патенту. Иногда выгоднее один раз купить патент, чем платить налоги с оборота. Но, стоит учесть - на патенте возможно только оказание косметических услуг и ничего более. Если возьметесь за другие услуги или захотите продавать товары для маникюра, проводить курсы и обучения, потребуется переход на УСН или совмещение налоговых режимов.
• УСН - упрощенная система налогообложения. Удобна единой фиксированной налоговой ставкой и возможностью выбрать базу для расчета налога - процент с доходов (6%) или с разницы между доходами и расходами (15%). Если у вас небольшие расходы, объект “Доходы” подходит оптимально. Когда расходов больше, чем 60% от оборота, имеет смысл использование объекта “Доходы за вычетом расходов”. Подходит для салона маникюра, позволяет продавать товары и дополнительные услуги.
• АУСН - автоматизированная упрощенная система налогообложения. Новый экспериментальный режим по аналогии УСН, но я рядом ограничений. К примеру, у вас может быть не более 5 сотрудников, доход не выше 60 млн., регистрация в Москве, Московской, Калужской области или Республике Татарстан. Отличается от УСН более высокими ставками - 8% на “Доходы” и 20% на “Доходы за минусом расходов”.
• ОСНО - общая система налогообложения. Вы можете выбрать эту систему, но смысла в этом никакого нет. Вам придется платить много налогов (НДС, на имущество), нанимать бухгалтера, ежемесячно отчитываться.

Если вы уже прошли регистрацию ИП или ООО на неподходящем режиме, потребуется сменить систему налогообложения.

НПД для мастера маникюра

Условия для самозанятости:

• Реализация услуг или товаров собственного производства
• Нельзя нанимать сотрудников
• Доход не более 2,4 млн. рублей за год

Одно из главных преимуществ самозанятости: вам не нужно платить страховые взносы, как ИП.

Какие налоги платят мастера маникюра:

• 4% от дохода, при оказании юридических услуг физлицам
• 6% от дохода, при оказании услуг юридическим лицам

Как платить налоги мастеру маникюра: регистрировать счета в приложении “Мой налог” и формировать чеки. Налог за месяц будет рассчитываться автоматически - оплатить его нужно до 28 числа следующего месяца в том же приложении. Никаких деклараций подавать не нужно.

Патент для мастера маникюра

Условия для патента:

• Численность штата - до 15 человек
• Доход до 60 млн. рублей в год

Мастеру маникюра налог удобно платить на ПСН. В этом случае вы перед началом работы оплачиваете фиксированную сумму налога. Получается, что налог не зависит от фактически полученного дохода. Купить патент можно на срок от 1 до 12 месяцев.

Стоимость патента зависит от региона регистрации бизнеса и численности штата. Например, патент на парикмахерские и косметические услуги на 1 месяц для ИП с 2 сотрудниками в Свердловской области стоит 1851 руб., а в Санкт-Петербурге - 5734 руб.

Рассчитать стоимость патента можно в калькуляторе налоговой.

Упрощёнка для мастера маникюра

Условия для упрощёнки:

• В компании не более 130 сотрудников,
• Доход бизнеса не более 200 млн ₽ в год,
• ОС - не более 150 млн ₽,
• Доля участия других компаний в капитале ООО - не выше 25%,
• У компании нет филиалов,
• Деятельность не входит в список запрещенных для УСН согласно ст. 346.12 НК РФ (банки, ломбарды, МФО, адвокаты, нотариусы, агентства занятости и пр.).

Маникюрный салон может работать по упрощенной системе налогообложения. Режим доступен в двух вариантах: УСН “Доходы” 6% и УСН “Доходы минус расходы” 15%. Считается, что выгоднее выбирать 6%, если ваши официальные расходы не превышают 60% от оборота.

ИП и ООО на упрощенке не платят НДС, налог на прибыль, налог на имущество. Также к плюсам режима относится возможность компенсировать уплаченные взносы, за сотрудников, простая ежегодная отчетность в форме налоговой декларации, минимальный бухучет (книга), возможность платить налоги ежеквартально. Обратите внимание, что при убытках на УСН 15% есть минимальный налог.

Совмещение ПСН и УСН для мастера маникюра

Если вы хотите платить минимальную сумму налога, возможно, вам будет выгодно совместить патент и УСН. Так вы будете предоставлять косметические услуги на патенте, а продавать товары на УСН. В этом случае 6% или 15% вы будет платить только с оборота по дополнительной деятельности.

Сроки оплаты патента и УСН:

• Патент на срок до 6 месяцев оплачивается в любой день до конца срока действия. Патент от 6 до 12 месяцев предусматривает аванс в треть стоимость в течение первых трех месяцев действия, а остальную часть - в любой день до конца срока действия.
• Налог по УСН уплачивается ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Раз в год подается декларация.

Открыть ИП или ООО с заявлением УСН

Зарегистрировать ИП или ООО для мастера маникюра можно онлайн с помощью нашего сервиса. Это бесплатно. Сервис может заполнить заявление на регистрацию, подобрать подходящие ОКВЭД, подготовить уведомление о выборе УСН. Вы получите полный комплект документов для налоговой по одной заявке и сможете сразу отправить его в ИФНС.

Выбирайте автоматический сервис и следуйте подсказкам: регистрация ИП или открытие ООО.

Вам подойдет ОКВЭД 96.02 “Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты”.

Как перейти на патент или УСН

Заявление на получение патента необходимо подать не позднее, чем за 10 дней до начала применения этой системы расчета налога.

Через наш сервис подачи документов на патент можно направить заявление в налоговую онлайн.

Подать документы

Если вы хотите изменить систему налогообложения и перейти на УСН, подайте в налоговую уведомление до 31 декабря текущего года. Переход на УСН возможен только с нового календарного года. Исключение — закрытие и повторное открытие ИП. С нашим сервисом это сделать очень просто - закрыть и открыть онлайн.

Взносы для мастера маникюра

Только мастера маникюра на НПД освобождены от уплаты страховых взносов. А применение ПСН или УСН не освобождает от обязанностей по уплате обязательных страховых отчислений. Независимо от того, какие налоги платят мастера маникюра, бизнесмены на УСН платят взносы:

• ИП за себя - 45 842 руб. в год + 1% в ПФР от дохода свыше 300 000 ₽ в год.
• Страховые взносы за сотрудников: 30% в пределах единой базы исчисления (доход сотрудника 1 917 000 ₽ в год нарастающим итогом) и 15,1% (при превышении установленной базы).
• Взнос за травматизм - от 0,2% до 8,5% оплачивается при найме сотрудника по трудовому договору (при найме по ГПХ взнос не уплачивается).

Обратите внимание: можно уменьшить налог УСН или цену патента на уплаченные взносы. До 50% — от взносов за сотрудников или 100% — от своих взносов.