Какая система налога подходит для монтажных работ?
Сравнение налоговых режимов для монтажных работ
- ПСН - патентная система налогообложения. Монтажные работы — вид деятельности, для которого доступна работа по патенту. Иногда выгоднее один раз купить патент, чем платить налоги с оборота. Но, стоит учесть - на патенте ограничен список доступных видов работ: вы сможете выполнять только монтажные, электромонтажные, санитарно-технические и сварочные работы. Если компания возьмется за другие услуги, потребуется переход на УСН или совмещение налоговых режимов.
- УСН - упрощенная система налогообложения. Удобна единой фиксированной налоговой ставкой и возможностью выбрать базу для расчета налога - процент с доходов (6%) или с разницы между доходами и расходами (15%). Если у вас небольшие расходы, объект “Доходы” подходит оптимально. Когда расходов больше, чем 60% от оборота, имеет смысл использование объекта “Доходы за вычетом расходов”. Применение данного режима не ограничит вас в спектре предоставляемых услуг.
- АУСН - автоматизированная упрощенная система налогообложения. Новый экспериментальный режим по аналогии УСН, но я рядом ограничений. К примеру, у вас может быть не более 5 сотрудников, доход не выше 60 млн., регистрация в Москве, Московской, Калужской области или Республике Татарстан. Отличается от УСН более высокими ставками - 8% на “Доходы” и 20% на “Доходы за минусом расходов”.
- ОСНО - общая система налогообложения. Вы можете выбрать эту систему, но смысла в этом никакого нет. Если вы будете осуществлять монтаж оборудования на ОСНО, придется платить налог на прибыль, на имущество, НДС, а также нанимать бухгалтера, ежемесячно отчитываться.
Если вы уже прошли регистрацию ИП или ООО на неподходящем режиме, потребуется сменить систему налогообложения.
Патент для монтажных работ
Условия для патента:
- Численность штата - до 15 человек
- Доход до 60 млн. рублей в год
Налог на монтажные работы удобнее платить на ПСН. В этом случае вы перед началом работы оплачиваете фиксированную сумму налога. Получается, что налог не зависит от фактически полученного дохода. Купить патент можно на срок от 1 до 12 месяцев.
Стоимость патента зависит от региона регистрации бизнеса и численности штата. Например, патент на монтажные работы на 1 месяц для ИП с 2 сотрудниками в Челябинске стоит 1299 руб., а в Санкт-Петербурге - 5208 руб.
Рассчитать стоимость патента можно в калькуляторе налоговой.
Упрощенка для монтажных работ
Условия для упрощёнки:
- В компании не более 130 сотрудников,
- Доход бизнеса не более 200 млн ₽ в год,
- ОС - не более 150 млн ₽,
- Доля участия других компаний в капитале ООО - не выше 25%,
- У компании нет филиалов,
- Деятельность не входит в список запрещенных для УСН согласно ст. 346.12 НК РФ (банки, ломбарды, МФО, адвокаты, нотариусы, агентства занятости и пр.).
Налог на монтажные работы выгоднее платить по упрощенной системе налогообложения. Режим доступен в двух вариантах: УСН “Доходы” 6% и УСН “Доходы минус расходы” 15%. Считается, что выгоднее выбирать 6%, если ваши официальные расходы не превышают 60% от оборота.
ИП и ООО на упрощенке не платят НДС, налог на прибыль, налог на имущество. Также к плюсам режима относится возможность компенсировать уплаченные взносы, за сотрудников, простая ежегодная отчетность в форме налоговой декларации, минимальный бухучет (книга), возможность платить налоги ежеквартально. Обратите внимание, что при убытках на УСН 15% есть минимальный налог.
Совмещение ПСН и УСН для монтажных работ
Если вы хотите платить минимальную сумму налога, возможно, вам будет выгодно совместить патент и УСН. Так вы будете выполнять монтажные работы на патенте, а другие услуги на УСН. В этом случае 6% или 15% вы будет платить только с оборота по дополнительной деятельности.
Сроки оплаты патента и УСН:
- Патент на срок до 6 месяцев оплачивается в любой день до конца срока действия. Патент от 6 до 12 месяцев предусматривает аванс в треть стоимость в течение первых трех месяцев действия, а остальную часть - в любой день до конца срока действия.
- Налог по УСН уплачивается ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Раз в год подается декларация.
Открыть ИП или ООО с заявлением УСН
Зарегистрировать ИП или ООО для монтажных работ можно онлайн с помощью нашего сервиса. Это бесплатно. Сервис может заполнить заявление на регистрацию, подобрать подходящие ОКВЭД, подготовить уведомление о выборе УСН. Вы получите полный комплект документов для налоговой по одной заявке и сможете сразу отправить его в ИФНС.
Выбирайте автоматический сервис и следуйте подсказкам: регистрация ИП или открытие ООО.
Для выполнения монтажных работ лучше всего подойдёт ОКВЭД 43.99 - Работы строительные специализированные прочие, не включенные в другие группировки.
Как перейти на патент или УСН
Заявление на получение патента необходимо подать не позднее, чем за 10 дней до начала применения этой системы расчета налога.
Заявление на ПСН для ИП
Через наш сервис подачи документов на патент можно направить заявление в налоговую онлайн.
Если вы хотите изменить систему налогообложения и перейти на УСН, подайте в налоговую уведомление до 31 декабря текущего года. Переход на УСН возможен только с нового календарного года. Исключение — закрытие и повторное открытие ИП. С нашим сервисом это сделать очень просто - закрыть и открыть онлайн.
Уведомление об УСН для ИП
Уведомление об УСН для ООО
Взносы для монтажных работ
Применение ПСН или УСН не освобождает от обязанностей по уплате обязательных страховых отчислений. Независимо от того, какие налоги вы перечисляете за монтажные работы, все бизнесмены платят взносы:
- ИП за себя - 45 842 руб. в год + 1% в ПФР от дохода свыше 300 000 ₽ в год.
- Страховые взносы за сотрудников: 30% в пределах единой базы исчисления (доход сотрудника 1 917 000 ₽ в год нарастающим итогом) и 15,1% (при превышении установленной базы).
- Взнос за травматизм - от 0,2% до 8,5% оплачивается при найме сотрудника по трудовому договору (при найме по ГПХ взнос не уплачивается).
Обратите внимание: можно уменьшить налог УСН или цену патента на уплаченные взносы. До 50% — от взносов за сотрудников или 100% — от своих взносов.
