Открыть ИП пенсионеру
Возраст не может остановить потенциального бизнесмена от начала собственного дела: стать ИП может практически каждый. Однако, есть определенные плюсы и минусы открытия ИП пенсионерами, о которых мы расскажем в данной статье:
1. Можно ли пенсионеру открыть ИП
После выработки трудового стажа у пенсионеров появляется свободное время, которым они вправе распоряжаться на свое усмотрение. Некоторые продолжают работать, кто-то занимается хобби, а у ряда активных граждан появляется вопрос - можно ли открыть ИП на пенсии?
Единственные условия при регистрации ИП в законодательстве РФ - это совершеннолетие, дееспособность и отсутствие ограничений. К ограничениям относится судебный запрет на ведение деятельности, прохождение государственной службы, для ряда направлений бизнеса - судимость, недееспособность. Максимальной возрастной планки нет, а дееспособность в юном возрасте до 18-ти можно подтвердить альтернативными способами (разрешение родителей, судебное постановление, вступление в брак, эмансипация).
Таким образом, согласно ФЗ №129, к пенсионерам относятся только стандартные ограничения при получении предпринимательского статуса. Если судебных запретов нет, достаточно быть дееспособным. Лишить этого статуса гражданина может только суд, если будет доказано наличие психических расстройств.
2. Налогообложение и обязательные взносы
Мы установили, что пенсионеры могут регистрировать предпринимательскую деятельность, вне зависимости от того, работающие они или находятся на государственном обеспечении. Далее следует другой логичный вопрос - можно ли рассчитывать на какие либо льготы? Ведь фактически, необходимые для формирования пенсии взносы уже уплачены в рамках трудовой деятельности, нужно ли делать страховые отчисления в бюджет далее?
К сожалению, закон не предусматривает каких либо преимуществ для ИП-пенсионеров, приравнивая их к остальным категориям граждан. То есть, предпринимателю на пенсии придется и далее уплачивать за себя пенсионные отчисления и другие обязательные платежи в бюджет. Обратите внимание, что ИП обязаны делать отчисления беспрерывно, даже за те периоды, когда не осуществляли деятельность, например - болели. Если в деятельности намечается длительный перерыв, лучше закрыть ИП, а после снова встать на учет.
Выводы:
- ИП-пенсионеры равны в правах с остальными категориями предпринимателей
- Страховые и пенсионные взносы перечисляются в любом случае
- Пенсионеры, планирующие начать бизнес, не могут рассчитывать на особые льготы.
Вы спросите, куда же пойдут новые пенсионные отчисления? Согласно разъяснениям Минфина (письмо под номером 03-15-05/65730 от 27 августа 2019 г.), новые взносы будут учтены в формировании будущих пенсионных выплат, то есть - пенсию пересчитают.
3. Как изменится пенсия
Самое важное условие для пенсионера при открытии бизнеса - сохранить тот небольшой доход, который он заработал за время трудовой деятельности, свою пенсию. Резонно спросить - пенсионер открыл ИП - как изменится пенсия?
Первый нюанс касается индексации: у неработающих пенсионеров ежегодно происходит увеличение пенсионных выплат в пределах инфляции. Но, этим правилом не могут воспользоваться работающие пенсионеры, в том числе - предприниматели.
Потеря достаточно существенная, поскольку, к примеру, на 2024 год пенсии были проиндексированы на 8,6%. Однако, после завершения деятельности (закрытия ИП) государство восстанавливает пропущенные периоды индексации и осуществляет перерасчет начислений за все годы, которые вы были ИП. Иными словами, после завершения ИП пенсионер будет получать столько же, сколько без предпринимательской деятельности.
Но, это не все нюансы.
То есть, те граждане, пенсия которых не соответствует прожиточному минимуму своего региона, не получат доначисление. Если расчет за годы стажа оказался ниже, государство перечисляет доплату до установленной “минималки”. ИП на пенсии эту доплату не получают.
4. Как зарегистрировать ИП пенсионеру в 2024 г.
Инструкция по регистрации ИП не представляет особых сложностей. Следуя нашим рекомендациям, вы сможете получить предпринимательский статус без расходов и длительного ожидания.
4.1 Подготовительный этап
Приняв решение об открытии ИП, пенсионер нужно решить несколько основных вопросов:
- Узнать, какая налоговая является регистрирующей по прописке. Обычно, такая инспекция одна на весь город и не соответствует той, в которой вы обслуживаетесь, как физическое лицо. Это можно сделать, указав адрес прописки на специальном сервисе налоговой службы. Вы получите код ИФНС и полное название муниципального образования. Запишите эти сведения, поскольку другое отделение налоговой не примет документы и не поставит на учет.
- Решить, как вам будет удобно подавать документы. Есть несколько вариантов: лично в ИФНС, через МФЦ, нотариуса, регистрирующую фирму или онлайн на сайте налоговой. От выбранного способа будет зависеть объем расходов или их отсутствие.
- Подобрать коды деятельности, соответствующие выбранному бизнесу, в справочнике ОКВЭД. Здесь нужно быть предельно внимательным и осторожным, поскольку некоторые направления потребуют получения лицензии или особого регулирования. Предприниматели не ограничены в количестве добавленных ОКВЭД, однако переусердствовать не стоит. К тому же, всегда можно будет добавить дополнительный ОКВЭД с помощью нашего сервиса онлайн.
- Выбрать режим налогообложения. Самыми выгодными режимами для ИП сегодня являются патентная и упрощенная системы, также доступна система ОСН (предусматривает большую налоговую нагрузку:НДС, НДФЛ, налоги на имущество и транспорт). для ИП в сфере сельского хозяйства имеется отдельный режим ЕСХН. Важно выбрать систему налогообложения сразу, поскольку перейти на льготный режим можно только в течение 30 дней после регистрации, либо лишь с нового календарного года.
4.2 Оформление заявления на ИП
Будущий предприниматель должен заполнить стандартное заявление по форме Р21001. Это можно сделать на распечатанном бланке от руки или в электронном виде. В заявлении указываются личные данные пенсионера, информация о прописке и будущем бизнесе, а также контактные данные.
Инструкция с постраничным заполнением формы Р21001 находится здесь.
Обратите внимание:
- В заявлении нужно указать только один главный код деятельности, который будет приносить основной доход. Остальные коды будут являться дополнительными.
- Обязательно укажите адрес электронной почты, чтобы получить заверенный лист записи ЕГРИП в результате получения услуги госрегистрации.
- Не подписывайте заявление! При подаче через МФЦ или налоговую, подпись нужно проставить в присутствии сотрудника, принимающего документы. При подаче через нотариуса, подпись удостоверяется на месте, а при онлайн обращении используется альтернатива - цифровая ЭЦП.
4.3 Уплата госпошлины
Единственная льгота для ИП, которой вы сможете воспользоваться при регистрации - это 100% скидка на госпошлину при подаче документов в электронном виде. То есть, все способы, кроме личного посещения налоговой, освобождают от необходимости уплаты взноса.
Если все же вы остановились на подаче данных в ИФНС, нужно предварительно заполнить, распечатать и оплатить квитанцию. Подготовить платежку поможет сервис налоговой службы.
Оплату взноса можно провести через любой банк, Почту России, мобильное приложение своего банка, на портале Госуслуги.
4.4 Способы подачи документов
Будущим предпринимателям доступно на выбор несколько вариантов подачи регистрационных документов:
- Лично в отделение налоговой инспекции. Плюс - документы сразу проверят и укажут наличие ошибок (если есть), минусы - нужно платить госпошлину, длительное время ожидать в очереди. Это бывает неудобно, особенно при отдаленном расположении регистрирующей инспекции.
- Через центры МФЦ. Преимуществами являются подача без госпошлины и удобное расположение офисов “Мои документы”, возможность заранее записаться на прием. К недостаткам относится некомпетентность сотрудников в области требований налоговой к заполнению документов и серьезная очередь на электронную запись. Живые очереди в МФЦ всегда отнимают много времени.
- С помощью нотариуса. Данная услуга является платной, стоимость от 1000 рублей. Нотариус подает документы в налоговую онлайн по своей электронной подписи - это быстро и удобно. Недостаток в цене услуги и возможном наличии доп.условий. К примеру, проверка заявления нотариусом может стоить отдельных денег.
- Онлайн на сайте налоговой. Данный способ доступен только тем, у кого есть своя электронная подпись. ЭЦП для физлиц не дешевая, нет смысла ее получать, поскольку получив статус ИП вы можете обратиться в налоговую за бесплатным выпуском цифрового варианта своей подписи.
4.5 Результат обращения
Налоговая служба осуществляет регистрацию нового ИП в срок до 3-х рабочих дней. В результате на вашу электронную почту придет заверенный лист записи ЕГРИП, который является аналогом действующего ранее свидетельства о регистрации ИП.
В случае отказа в государственной регистрации, на email поступит сообщение с указанием причины. В такой ситуации можно сделать повторную попытку, исправив нарушения, указанные ФНС. Повторно платить пошлину не нужно, если новое обращение произойдет в течение 3-х месяцев. Как правило, чаще всего допускают такие нарушения:
- Орфографические ошибки, неверные сокращения, несоблюдение отступов, неверный шрифт
- Подача данных в ИФНС, не являющейся регистрирующей по адресу прописки
Эти ошибки поправимы. Если же причиной отказа будет указано иное, решение налоговой всегда можно обжаловать в судебном порядке.
5. Итоги
Мы узнали, можно ли открыть ИП на пенсии и разобрались, как это сделать на практике. Основные нюансы такие:
- Льготы для ИП-пенсионеров законом не предусмотрены
- Платить отчисления в ПФ все равно нужно
- Работающие ИП (и ИП-предприниматели) теряют право на индексацию пенсии
- ИП в статусе ИП не получают надбавки до минимального прожиточного минимума
- Регистрация осуществляется в общем порядке
