Изменения для ИП с 2022 года
Внести изменение в ИП онлайн
В 2021 году в законодательстве для ИП появилось немало новшеств: изменились взносы, отменен ЕНВД, добавлены нововведения по УСН и многое другое. Рассмотрим новые правила для ИП с 2021 года и разберемся - стало ли лучше.
Область нововведений / Что поменялось
Новые бланки
- Новая форма заявления на регистрацию Р21001
- Обновлён бланк внесения изменений Р24001
- Скорректирована форма о прекращении деятельности ИП Р26001
- Изменена форма 6-НДФЛ
- Новый бланк декларации 3-НДФЛ
- Новая форма отчета в Росстат - форма №1-предприниматель
Налоговые каникулы
Продлены на 3 года
Сроки обновления информации в реестре малого и среднего бизнеса
Раз в месяц вместо раза в год
Сумма страховых взносов и расчетная база
- Зафиксирована на 3 года
- Установлена предельная база расчета страховых взносов
МРОТ
- Увеличен до 12702 руб.
- Изменена методика расчета
География режима самозанятости
Распространена на всю территорию России
Налоговый режим ЕНВД
Отменен
Режим ПСН
- Расширен список видов деятельности и изменены их формулировки
- Добавлена возможность уменьшения налога на сумму страховых взносов
- Увеличение площади залов для общепита и розницы с 50 до 150 квадратов
- Право снижения ограничений для субъектов РФ
- Добавлено ограничение на снижение стоимости патента для ИП с наемными сотрудниками
УСН
- Введены новые лимиты по максимальной средней численности штата и доходам
- Введены повышенные ставки при выходе за лимит
НДФЛ
Введена прогрессивная шкала
Чеки
Новые требования к товарной номенклатуре
Маркировка
Запрет на оборот товаров без маркировки
Онлайн отчетность
Разрешена для ИП со штатом не более 10 человек
Формат подачи сведений о среднесписочной численности
- Отменена форма ЕД-7-11/752@
- Подавать данные теперь нужно в составе страховых взносов
Перевод пособий от ФСС
Только на карту “Мир”, также можно почтовым переводом и на банковский счет
Прямые выплаты ФСС
Теперь для всех регионов без исключений
Онлайн-касса
Истекает отсрочка
Электронная трудовая книжка
Обязательная для всех новичков без права выбора формы ведения книжки
Проверки ИП
- Продлена отсрочка на запланированные проверки субъектов МСП с рядом исключений.
- Разрешены проверки по телефону и видеосвязи
Выдача расчеток
Теперь дважды в месяц
Льготы IT-бизнесу
Освобождение от НДС на российское ПО
Новый вид налога
НДФЛ с дохода от депозитов
Реквизиты счетов для уплаты налогов
Изменились во всех регионах
Декларации по земельному и транспортному налогу
Упразднены
Как видим, изменений в законодательство внесено достаточно много, разберемся подробнее с каждым из них.
Нужно сменить информацию в ЕГРИП?
ОКВЭД, адрес регистрации предпринимателя, паспортные данные и другие сведения об ИП можно сменить онлайн
Бланки регистрации
Приказом ФНС №ЕД-7-14/617@ от 31.08.20 утверждены новые форменные бланки:
- Р21001 - в заявлении о постановке на регистрационный учет появилась отдельная строка для написания электронной почты, скорректированы адресные наименования
- Р24001 - обновлен бланк внесения изменений в сведения об ИП
- Р26001 - изменена форма бланка о прекращении деятельности
Налоговые бланки
Приказом ЕД-7-11/753@ от 15.10.2020 утвержден новый проект формы 6-НДФЛ.
Форма дополняется приложением - справкой о доходах и налоговых отчислениях физлица. Отдельно выведены поля по сумме возвращенного налога и сведения о предыдущих налоговых периодах. Больше не указываются даты фактического получения дохода.
Согласно Приказу ЕД-7-11/615@ от 28.08.2020, обновляется бланк декларации 3-НДФЛ. На доходы 2020 года подается уже новая форма.
Отчет в Росстат
Приказом Росстата №469 от 17.08.2020 утверждены новые бланки отчетности:
- Форма №1-предприниматель - для ИП
- Форма №МП-сп - для малого бизнеса
В отчете указываются основные сведения о субъекте предпринимательства, численности штата, прибыли и пр.
Сроки сдачи отчета:
- До 01.04 - через сайт Росстата, оператора ЭДО, в отделении
- До 01.05 - через Госуслуги
Штраф для ИП за нарушение сроков сдачи отчета в Росстат - от 10 до 20 тысяч рублей.
Законодательно продляются до 2023 года налоговые каникулы для начинающих предпринимателей на патенте и УСН. Ставка 0% регламентирована ФЗ №266 от 31.07.2020. Новички в сфере бытовых услуг, научной, социальной или производственной сфере, а также услуг по временному размещению не будут платить налог в течение 2 лет с момента регистрации.
Решение о предоставлении послаблений и отдельные условия как и прежде будет приниматься региональными властями. Предпринимателям необходимо уточнять в органах местного управления информацию, какие изменения у ИП в 2022 году по налоговым каникулам действуют в их регионе.
В 2022 году вводятся новые требования к обновлению реестра МСП. Прежде он обновлялся только один раз в год, теперь информация актуализируется ежемесячно, 10 числа.
Также, изменена дата исключения из реестра: это также будет происходить раз в год, но не 10 июля, как раньше, а 10 августа.
Новые законы для ИП в 2022 г. затронули сумму фиксированных отчислений на страховые взносы. Согласно ФЗ №322 от 15.10.2020 на 3 года вперед установлен фиксированный размер отчислений.
В 2022 году взносы не поменяются, оплата будет как в прошлом году - 32448 руб. за ОПС и 8426 руб. за ОМС.
Также, Минфин озвучил новые пределы по базе расчета страховых взносов. С 1 января 2022года предельная база составляет:
- по пенсионным отчислениям - 1 465 000 руб.
- по взносам на страхование по нетрудоспособности и материнству - 966 000 руб.
- по отчислениям на медстрахование база еще не установлена
Приказ Минтруда №542н от 28.08.2020 устанавливает новый размер минимальной оплаты труда. В 2022 году он составляет 12702 руб.
Показатель на 2022 год по предварительной оценке ведомства вырастет на 6,4%, составив 13617 руб. Новости предварительные, поскольку кардинально меняется способ расчета МРОТ: он больше не будет привязываться к минимальной потребительской корзине.
Важно проследить, чтобы выплаты сотрудникам не были меньше регионального МРОТ.
Обратите внимание: региональный МРОТ может существенно отличаться от федерального, поскольку привязан к медианной заработной плате региона. Например в Москве минимальный размер оплаты труда в 2022 году составляет 20589 рублей.
Ранее индивидуальные предприниматели могли применять новый налоговый режим НПД (налог на профессиональный доход или “самозанятость”) лишь в отдельных экспериментальных регионах. Постепенно география применения режима расширялась, и к 2022 году охватила всю страну.
Основное изменение в налогах для ИП в 2022 касается упразднения “вмененки”. С 1 января 2022 года ЕНВД отменен окончательно и для всех.
Налоговые изменения коснулись и режима ПСН: его скорректировали для безболезненного перехода с вмененки.
Что ожидает ИП на патентной системе в 2022 году:
- Обновление формулировок видов деятельности и унификация кодов ОКВЭД
- Расширение списка видов деятельности (добавлены коды, которые ранее применяли вмененщики)
- Добавление льгот по аналогии с ЕНВД: предпринимателям на патенте разрешили уменьшать размер налоговых отчислений на сумму уплаченных страховых взносов
- Введение новой нормы по квадратуре залов для розницы и общепита на патенте: теперь можно использовать ПСН с залом до 150 квадратных метров (ранее - до 50 квадратов)
- Регионам предоставлено право корректировать ограничения
- Скидка на цену патента для ИП с наемными работниками установлена до 50%, для ИП без сотрудников - до 100%
Федеральным законом №266 от 21.07.2020 в НК закреплены новые правила для ИП в 2022 году. Согласно нововведениям, индивидуальные предприниматели на УСН не лишатся права работы на льготном режиме при выходе за лимитированные рамки. Переход будет плавным.
- При годовом доходе до 150 млн. и штате до 100 человек будут работать стандартные условия (на УСН “Доходы” 1-6%, на УСН “Доходы минус расходы 5-15%)
- При превышении нормативов ставки повышаются (на УСН “Доходы” до 8%, на УСН “Доходы минус расходы” до 20%)
ИП потеряет право на ведение деятельности по льготному режиму, если начнет зарабатывать в год больше 200 млн. руб. или наберет штат более 130 человек.
К гражданам с годовым доходом более 5 млн. рублей применяется новая налоговая ставка - 15%. Она действует только на заработок сверх лимита. На заработок до 5 млн. рублей по прежнему действует ставка 13%.
Прогрессивную линейку планировали ввести давно, но только в ноябре прошлого года был официально подписан ФЗ №372 от 23.11.2020.
Обратите внимание: теперь при расчете базы налогообложения для ИП нужно учитывать дополнительно доходы по депозитам.
Меняется работа с оформлением чеков для всех ИП, которые обязаны использовать ККТ. Что нужно делать:
- Печатать в чеке названия предоставленных услуг и проданных товаров, отражая количество и стоимость одной единицы
- Использовать название на понятном языке, чтобы у покупателя была возможность отличить товары друг от друга по наименованию
- Укладываться в лимит наименования - не более 128 символов
Наказание за выдачу чека без указания товара составляет 1500-3000 рублей для ИП и должностных лиц и 5000-10000 руб. для организаций.
Ряд немаркированных товаров попадает под запрет:
- С 1 января 2022 года запрещается продавать товары легкой промышленности без маркировки. Крайний срок маркировки остатков уже истек, до 1 февраля 2021 года предприниматели должны были промаркировать старые партии.
- С 1 марта 2022 года запрещено хранить немаркированные шины. Все сведения по продажам автомобильной обуви должны передаваться в систему “Честный знак”.
- До 30 сентября можно реализовывать остатки парфюмерии, ввезенной в РФ до 01.10.20 г.
Компаниям с небольшой численностью (штат до 10 человек), разрешается предоставление отчетов по доходам физлиц и страховым взносам в формате онлайн.
Согласно Приказу ФНС №ЕД-7-11/752@, старый бланк передачи данных о численности сотрудников теряет силу с 1 января 2021 года.
Теперь нужно сдавать объединенный отчет, вместе с расчетом по страховых взносам. Данные предоставляются по итогам каждого квартала.
Теперь пособия из фонда социального страхования могут переводиться только на карты национальной платежной системы “Мир”. Это касается выплат на детей (при рождении, по уходу), пособий чернобыльцам и других начислений со стороны бюджета. Правило не затрагивает оплату больничных листов: работодатель перечисляет деньги за первые три дня болезни на любой карточный счет.
В случае, когда получателя нет карточки “Мир”, пособия от ФСС могут быть зачислены на действующий счет в банке (не привязанный к платежной карте) или отправлены почтовым переводом.
С 1 июля 2021 года все пенсионные и социальные выплаты будут переводиться только на национальные карты “Мир”.
Длительный переход на систему прямых выплат завершен по всем регионам. Система вводилась постепенно с 2011 года. Теперь все заявления на пособия, полученные от сотрудников, направляются работодателем в ФСС и фонд отправляет деньги застрахованному гражданину напрямую.
Внести изменения в сведения ИП онлайн
Здесь можно изменить информацию о вашем ИП в реестре налоговой: ОКВЭД, адрес регистрации ИП, паспортные и другие сведения в ЕГРИП
С 1 июля закончилась отсрочка для ИП без наемных работников, в том числе продающих товары своего производства и оказывающих услуги собственными силами. Теперь все обязаны использовать онлайн кассу (раньше действовало ограничение запрета).
После 1 июля работать без установки онлайн кассы можно будет только ограниченному списку предпринимателей:
- По отдельным видам деятельности: сдача квартиры, услуги няни, ремонт обуви, продажа газет и т.п.
- ИП на патенте, предоставляющие услуги: помол зерна, остекление балконов, ремонт игрушек, уход за животными, оказание образовательных услуг дошкольникам, и пр.
- Налогоплательщики, предоставляющие услуги в труднодоступных районах
- ИП и организации при безналичном расчете между собой, кроме платежей через банковскую карту
Полный список исключений по видам деятельности, на которые ещё распространяются ограничения, можно узнать из текста ФЗ №54 “О применении ККТ при осуществлении наличных расчетов и расчетов по картам”. Также от использования ККТ освобождены все самозанятые.
С 1 января увеличиваются возможности электронной трудовой книжки. Теперь впервые устроенные сотрудники не имеют право выбора между бумажным и электронным вариантом: новичкам будет оформляться только книжка в электронном виде.
Запрет на запланированные проверки малого бизнеса продлен Правительственным постановлением №1969 от 30.11.20 г. В ежегодном плане не будет предпринимателей, включенных в единый реестр субъектов МСП за рядом исключений.
В постановлении указано, что проверки в 2022 году могут быть проведены по аудио- или видеосвязи. Также добавлено, что после 1 июля выездная проверка может быть изменена на инспекционный визит с уведомлением за 10 рабочих дней.
Роструд обозначил необходимость выдачи расчетных листов дважды в месяц - на обе части заработной платы. Зарплата выплачивается 2 раза в месяц, согласно закону, соответственно расчеток должно быть выдано столько же.
ГИТ может оштрафовать работодателя на сумму до 50 000 рублей за невыданный расчетный лист.
С 1 января 2021 года IT-бизнесу на ОСН предоставлена льгота: освобождение от НДС на российское ПО. На продукты иностранного происхождения по прежнему начисляется НДС 20%.
Новые правила для ИП с 2022 года обязывают уплачивать НДФЛ в размере 13% с прибыли, полученной по банковским депозитам. Этот доход учитывается в расчетах прогрессивной шкалы налогообложения.
С 1 января 2022 года налоговая начнет контролировать выполнение введенного требования.
Во всех российских регионах с 1 января 2021 года меняются реквизиты счетов для налоговых платежей. Основание - приказ №15н от 01.04.2020, выпущенный Федеральным казначейством.
Изменения для ИП с 2021 года вводились плавно: до 30 апреля были активны и прежние, и новые счета. Начиная с 1 мая оплачивать налоговые взносы можно только на новые реквизиты.
Приятные нововведения коснулись подачи деклараций по земельному и транспортному налогу. Теперь налоговая рассчитывает суммы самостоятельно, узнать их можно через свой личный кабинет налогоплательщика на сайте инспекции. Подавать декларации самостоятельно теперь нет необходимости.
Наш сервис помогает своевременно узнавать все нововведения в законодательство, чтобы облегчить работу предпринимателей. У нас собрана самая актуальная информация по требованиям, отчетности, льготам и другим значимым критериям для бизнеса.
Изменить сведения об ИП онлайн
Здесь вы можете сменить ОКВЭД, адрес регистрации, паспортные и другие данные, которые значатся в реестре налоговой
Читайте также
Налоги при смене прописки ИП
Внесение изменений в ИП
08.09.2021
Срок регистрации ИП
Регистрация ИП
18.11.2021
