Декларация УСН для ООО: отличия от ИП, порядок заполнения

Срок подачи и способ отправки

ООО обязано подать декларацию за 2025 год не позднее 25 марта 2026 года. Это среда — перенос не нужен.

Годовой налог по УСН уплачивается в тот же срок — до 25 марта.

Способ подачи зависит от численности сотрудников:

• До 100 человек включительно — декларацию можно подать на бумаге или электронно.
• Свыше 100 человек — только в электронном виде через оператора ЭДО или личный кабинет ФНС. Подача на бумаге при обязательной электронной приравнивается к непредставлению отчётности — штраф как за полное несдачу.

Заполните нулевую декларацию УСН онлайн

Ответьте на вопросы — получите готовую нулевую декларацию для подачи в налоговую.

Онлайн-подача Создать документы

Отличия декларации ООО от декларации ИП

КПП. У организации есть код причины постановки на учёт — его нужно указать на титульном листе. У ИП поле КПП не заполняется.

Наименование налогоплательщика. Для ООО пишется полное фирменное наименование, как в ЕГРЮЛ. Не «ООО Ромашка», а «ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОМАШКА» — заглавными буквами без кавычек.

Код по месту учёта. Для организации — «210» (по месту нахождения). Для ИП — «120».

Подпись и должность. Декларацию подписывает директор (руководитель) или уполномоченный представитель. В поле «Руководитель» указывается фамилия и инициалы. ИП подписывает сам как физическое лицо.

Достоверность сведений. Код «1» — директор подписывает сам. Код «2» — подписывает представитель по доверенности, реквизиты которой указываются в соответствующих строках.

Декларация УСН Заполнить декларацию

Скачать декларацию на УСН

Найдите своё ИП или ООО по базе налоговой, заполните поля формы по подсказкам и скачайте заполненную декларацию.

Скачать бланк для распечатки и заполнения от руки

PDF, 724 KB

Скачать бланк для заполнения вручную на компьютере

XLS, 272 KB

Заполнить декларацию

Уменьшение налога на страховые взносы для ООО

ООО уменьшает налог по объекту «Доходы» только на взносы за наёмных работников — взносов «за себя» у организации нет. Предел уменьшения — не более 50% от суммы налога.

Пример: ООО «Старт» на УСН «Доходы» за 2025 год получило выручку 5 400 000 ₽. Налог = 5 400 000 × 6% = 324 000 ₽. Взносы за работников — 210 000 ₽. Уменьшить налог можно не более чем на 50%, то есть на 162 000 ₽. Налог к уплате: 324 000 − 162 000 = 162 000 ₽.

При объекте «Доходы минус расходы» взносы за работников включаются в расходы и уменьшают налоговую базу. Ограничение 50% при этом не применяется.

Когда ООО на УСН платит НДС

С 2025 года ООО на УСН признаётся плательщиком НДС, если годовой доход превышает 60 млн рублей. Для таких организаций в декларацию по НДС вносятся операции, облагаемые этим налогом.

Декларация по УСН при этом подаётся в обычном порядке — НДС в ней не отражается. Это самостоятельный отчёт.

Если доход не превысил 60 млн рублей, НДС платить не нужно — декларация по УСН единственный налоговый отчёт организации.

Получите заполненную декларацию УСН

Заполните простую форму, сервис автоматически заполнит декларацию по УСН и поможет подать в налоговую онлайн.

Онлайн-подача Создать документы

Частые вопросы

Нужна ли ООО декларация, если оно не вело деятельность в 2025 году? Да, обязательно. Если деятельности не было — подаётся нулевая декларация в те же сроки.

Что если ООО сменило юридический адрес в течение года? Если ОКТМО изменился, в разделе 1.1 или 1.2 заполняются строки 030 (старый ОКТМО) и 060/090 (новый ОКТМО). Декларация подаётся в ту налоговую, в которой организация стоит на учёте на дату подачи.

Может ли бухгалтер подписать декларацию за директора? Только по нотариально удостоверенной доверенности. Реквизиты доверенности нужно указать в соответствующих строках титульного листа и приложить к декларации копию документа.

Нужно ли ООО сдавать декларацию по УСН, если оно в процессе ликвидации? Да. При ликвидации ООО сдаётся декларация за последний налоговый период. На титульном листе код налогового периода — «50». Срок подачи — до момента исключения из ЕГРЮЛ либо в установленные сроки, в зависимости от даты начала ликвидации.

Счёт для бизнеса

Мы собрали предложения по обслуживанию расчётного счёта для ИП и ООО от крупнейших банков на одной странице. Выбирайте выгодный тариф.

Лучшие тарифы